2025年12月
赤字決算を将来の節税につなげる「繰越欠損金」の上手な活用方法
はじめに 会社経営では、創業期や投資が重なった年など、一時的に赤字決算になることは珍しくないです。しかし、赤字だからといって「その年は残念」で終わらせてしまうのはもったいなく、繰越欠損金の制度を正しく活用すれば、将来の […]
経営者必見！生命保険の見直しで実現する会社のリスク管理と節税対策
はじめに 会社で加入している生命保険は、「なんとなく勧められるまま加入したまま」「保険料は払っているが、本当に会社の役に立っているのか分からない」という声が少なくありません。しかし、法人の生命保険は、経営者の万一への備え […]
中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）を利用した節税対策の仕組み
はじめに 中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）は、取引先倒産への備えと節税対策を同時に実現できる制度として、多くの中小企業経営者に注目されています。しかし、「本当に節税になるのか」「解約時に税金が増えるのではない […]
福利厚生費を上手に使った従業員満足度アップと節税対策のポイント
はじめに 福利厚生は、従業員満足度を高めると同時に、会社の節税にもつながる重要な仕組みです。一方で、要件を満たさないと「給与」や「交際費」と判断され、想定していた節税効果が得られないリスクもあります。この記事では、中 […]
法人化による個人事業主からの節税対策ステップガイド
はじめに 個人事業主として事業が軌道に乗ってくると、「そろそろ法人化した方が税金面で有利なのでは？」と考える場面が増えてきます。法人化は、所得税中心の課税から法人税中心の課税に変わるため、一定の所得水準を超えると節税効 […]
社宅制度を活用した節税対策｜中小企業経営者・一人会社社長のための実践ガイド
はじめに 社長や役員の自宅家賃を「そのまま給与」で支給していると、所得税・住民税だけでなく社会保険料まで増えてしまい、会社と個人の双方にとって負担が重くなりやすいです。そこで注目されているのが、社宅制度（借上社宅・役員 […]
小規模企業共済を活用した経営者のための節税対策
はじめに 小規模企業共済は、個人事業主や中小企業の経営者・役員が、自身の退職金を準備しながら節税もできる国の制度です。「役員報酬はある程度取っているが、効率的な節税方法が少ない」と感じている経営者の方にとって、非常に相 […]
会社経営者が知っておくべき「役員退職金」を利用した節税対策
はじめに 会社経営者にとって、役員退職金は「長年の功績への報酬」であると同時に、「大きな節税効果を生み出せる重要な手段」です。一方で、税務上は厳格なルールがあり、金額や手続を誤ると一部が損金として認められず、想定以上の […]
決算前にチェック！交際費・会議費の正しい使い方で法人税を節税するポイント
はじめに 決算が近づくと、「この飲食代は交際費なのか会議費なのか」「どこまで経費にできるのか」というご相談が増えることが多いです。交際費と会議費の区分は、法人税額に直結するため、正しく理解しておくことがとても大切です。 […]
【中小企業必見】役員報酬を活用した効果的な節税対策
はじめに 中小企業の経営者にとって、役員報酬は「生活費を得るための給与」であると同時に、「会社と個人の税負担をコントロールするための重要な節税ツール」です。同じ売上・利益でも、役員報酬の決め方次第で、法人税・所得税・社 […]