マイクロ法人の税理士依頼と自力経理のメリット・デメリット徹底比較

はじめに

マイクロ法人の設立が増加する中、「税理士に依頼すべきか」「自力で経理を行うべきか」と悩む方が多くなっています。法人経営において経理や税務申告は避けて通れない重要な業務です。本記事では、マイクロ法人が税理士に依頼する場合と自力で経理を行う場合のメリット・デメリットを、政府や公的機関の情報をもとにわかりやすく解説します。

マイクロ法人とは

マイクロ法人とは、代表者1人またはごく少人数で運営する小規模な法人を指します。個人事業主よりも法人化することで節税や社会的信用の向上、経費計上範囲の拡大などのメリットがありますが、会計処理や税務申告の義務も発生します。

マイクロ法人の経理・税務の基本

マイクロ法人であっても、毎年必ず決算と税務申告が法律で義務付けられています。決算書類を作成し、法人税や消費税などの税額を計算し、税務署や自治体へ申告・納付する必要があります。売上がない場合でも申告義務があり、これを怠ると加算税や延滞税が課される可能性があります。

税理士に依頼する場合のメリット

1. 正確な会計処理と申告

税理士に依頼することで、複雑な決算書類や申告書の作成を正確に行ってもらえます。税制改正や最新の会計基準にも対応でき、誤った処理による追徴課税のリスクを減らせます。

2. 節税対策や経営アドバイス

税理士は節税のアドバイスや、補助金・助成金の情報提供、資金繰りの相談なども行ってくれます。経営全般のサポートを受けられる点も大きなメリットです。

3. 本業に集中できる

経理や税務の手間を専門家に任せることで、経営者は本業に専念できます。特に会計や税務の知識がない場合、時間と労力の大幅な削減につながります。

4. 税務調査時の安心感

税務調査が入った場合も、税理士が対応してくれるため安心です。専門家のサポートがあることで、調査対応のストレスも軽減されます。

費用の目安

• 顧問契約：年間30万円程度
• 決算申告のみ（スポット契約）：10万～20万円程度
• 記帳代行：月1万～3万円程度

事業規模や依頼内容によって費用は変動します。

税理士に依頼する場合のデメリット

• 費用が発生する（顧問料やスポット報酬）
• 税理士選びに手間がかかる
• サービス内容や対応範囲に差があるため、事前の確認が必要。

自力で経理を行う場合のメリット

1. コスト削減

税理士報酬が不要なため、経費を大幅に抑えられます。会計ソフトの利用でコストを最小限にすることも可能です。

2. 経営状況を把握しやすい

日々の経理を自分で行うことで、会社の資金繰りや経営状況をリアルタイムで把握できます。

3. 小規模・単純な取引なら対応可能

取引が少なく、経理や税務の知識がある場合は自力でも十分対応できます。

自力で経理を行う場合のデメリット

1. 時間と労力がかかる

法人の会計や税務は個人事業主よりも複雑で、決算書類や申告書の作成には多くの時間と労力が必要です。税制改正への対応や、誤った処理によるリスクも高まります。

2. 税務調査や申告ミスのリスク

知識不足やミスによる追徴課税、税務調査時の対応など、リスクが大きくなります。特に初めて法人を設立する場合は注意が必要です。

3. 節税や助成金の情報が得にくい

最新の節税策や補助金・助成金の情報を自力で収集するのは難しく、結果的に損をするケースもあります。

事例紹介

Aさん（40代・独身）は、IT関連のマイクロ法人を設立し、最初は自力で経理を行っていました。しかし、決算期に複雑な書類作成や税務署からの問い合わせ対応に追われ、本業に支障が出るようになりました。翌年からは税理士にスポットで決算申告のみ依頼し、経理の負担が大幅に軽減されました。費用はかかりましたが、安心して本業に集中できるようになったとのことです。

公的機関のガイドライン

マイクロ法人を含む中小企業には「中小企業の会計に関する基本要領（中小会計要領）」の活用が推奨されています。これは、事業規模や目的に応じて柔軟に選択できる会計基準であり、公式ガイドラインを参照しながら適切な会計処理を行うことが重要です。

まとめ

マイクロ法人の経理・税務は、税理士に依頼することで正確性や効率性が高まり、経営者は本業に集中できます。一方で、コストを抑えたい場合や取引が少ない場合は自力経理も選択肢となります。ただし、法人会計は個人事業主よりも複雑であり、ミスやリスクを避けるためにも、必要に応じて専門家のサポートを受けることが推奨されます。公的機関のガイドラインや会計ソフトの活用も有効です。自社の状況や経営方針に合わせて、最適な方法を選択しましょう。